遗产规划

遗产规划决定在你去世后谁将得到你的财产，和你想怎样转移给受益人。其也可以指定你未成年子女的监护人，及在你丧失自理能力时为你做财务和医疗决定的代理人。

遗产规划涉及到很多问题。首先，你要考虑如下问题：

• 你的财产是什么？大约价值多少？
• 谁将在你去世后继承这些财产？何时继承？
• 谁将替你管理财产，无论是生前还是过世后?
• 谁将在你无法照顾未成年子女时，替你监护他们?
• 谁将在你丧失自理能力时替你做医疗方面的决定?

遗产规划不仅仅是立遗嘱（Will），还包括建立其他文件，以满足你整个遗产规划的需求。很多职业和商业人士可能会参与你的遗产规划的过程。比如，律师，财务规划师，注册会计师，人寿保险专员，银行信托专员，人事专员和养老金顾问都可能在你做遗产规划时帮助你。

无论你的财产有多少，设立一份基本的遗产规划都很重要。这样一份规划可以保证你的需求，你的家人的需求以及实现你的财务目标，无论是在你生前还是过世后。

遗嘱认证是根据死者的遗嘱将财产分配给受益人的法庭监督程序。

每个遗产认证都不同，但大多数包含以下步骤：

• 向有管辖权的遗嘱认证法庭提交申请
• 通知遗嘱指定的继承人或法定继承人(如没有遗嘱)
• 向法庭申请任命遗嘱执行人- Executor（如有遗嘱）或管理人- Administrator（如没有遗嘱）
• 执行人或管理人对遗产进行清点和估价
• 和债权人结算遗留债务
• 变卖遗产
• 支付遗产税，如有的话
• 分配剩余遗产给继承人

虽然遗嘱认证是为保护受益人利益而设计的程序，但它有明显的缺点：

• 公开化

遗嘱认证记录全部向公众公开。你的遗产规划和财产将会成为公开记录。

• 费用高

美国加州法律允许律师和遗嘱执行人根据遗嘱认证程序中财产的价值百分比进行法定收费(“statutory fee”)。这项费用是基于遗产的总价值（比如房产的价值不仅包括已付清的部分，还包括银行的贷款），而不是实际净值。遗嘱认证的费用可能要比生前信托的管理和分配费用高。

• 费时长

遗嘱认证程序的所需时间与财产的规模，财产的复杂度，当地法规，和遗嘱认证法庭的日程安排有关。整个遗嘱认证过程可能需9个月到1.5年，也可能更长。遗嘱认证一般要比生前信托费时更长。

普通的遗嘱是一份法律文件，其描述：

• 由遗嘱认证法庭任命和监管的遗嘱执行人(executor)，其负责管理遗产；结算债务，化费和税务；然后分配剩余遗产给受益人；
• 遗产受益人；
• 在你丧失自理能力或去世时照顾你本人或未成年子女的监护人 (guardian)。

如果你去世时未留遗嘱(intestate)，你的财产在一般情况下会归你的配偶或最亲近的继承人，但这种情况未必是你想要的。而且遗嘱认证法庭可能会指定一个你不信任的人来管理遗产分配或担任你未成年子女的监护人。

加州法律规定，在遗产能够被分配给你的继承人之前，遗嘱必须先经过遗嘱认证法庭。

生前信托是在你去世后提供如何管理和分配遗产的法律文书。有了生前信托，你的财产会被放到信托里，在生前根据你的利益进行管理，在你去世后转移给你所爱的人。所有这些都没有法庭的介入。

在信托里的财产可以包括房产，银行账号，股票，或其他资产（比如汽车，珠宝，日常用品）。一般情况下，你可以委任自己为受托人，这样你就可以在生前仍保留对财产全面控制的权力。你还需要指定继任受托人（个人或机构），其根据你的指示在你去世或丧失能力时管理和分配财产。

• 可撤销的生前信托 (Revocable Living Trusts)

可撤销生前信托可以在你生前的任何时间撤销或更改，但在你去世后变成不可撤销或更改。

• 不可撤销的生前信托 (Irrevocable Living Trusts)

不可撤销生前信托在你生前建立，但一旦建立就不能被撤销。

一份考虑周全的生前信托能够给为你所爱的人提供私密的遗产管理，其具有灵活，有效和费用低的优点。生前信托可以：

• 避免遗嘱认证的费用和延误
• 保护你的隐私。除非受托人或受益人要求法庭批准账户，生前信托不会成为公开记录。
• 委任你所信任的人来管理信托财产
• 在你（身体或精神上）丧失能力时，可以转移你的财产管理职能，而不必经过法庭批准的监护或保护过程
• 有可能减少（或延迟）联邦和州的遗产税

为了使生前信托发挥功能，你必须在生前把你的财产转移到生前信托。已经转移到生前信托的财产将不再通过遗嘱进行分配。但是生前信托不能完全取代遗嘱。一般情况下，你仍需要一份遗嘱 （被称为注入遗嘱 – Pour Over Will ）来涵盖未纳入信托的财产和任命未成年子女的监护人。

永久财产授权书是指定一个可信的人（被称为代理）在你丧失能力时替你做财务决定。一般情况下，你的受托人也是你的财产授权代理人。

(Advance Health Care Directive / Durable Power of Attorney for Medical Matters)

预立医疗指示是指定他人在你丧失能力时替你作医疗决定。一般情况下，这份文件任命的一位代理人，其在适用情况下替你做医疗决定，不委任代理人的预立医疗指示也是有效的。预立医疗指示同时阐明在生死攸关的情况下你对医学治疗和生命维持的意愿。该文件也可以注明你对器官捐赠，遗体处理，葬礼仪式等的想法。

监护关系 (Guardianship)

监护关系是在父母死亡或无法胜任（严重疾病，滥用药物，服刑等）情况下由法庭建立的。监护人可以不是孩子的父母，但可以为孩子作决定。有两种监护关系：

• 对人身的监护：监护人行使父母的职责来照看孩子和为他们行为负责
• 对财产的监护：监护人管理孩子所继承的资金或资产

同一个人或不同的两个人均可以被任命为孩子的人身和财产的监护人。
保护关系 (Conservatorship)

保护关系是在成年人丧失能力情况下由法庭建立的。和监护关系类似，有两种保护关系：

• 对人身的保护：保护人负责被保护人的人身和医疗决定（例如食物，衣物和健康）
• 对财产的保护：保护人管理被保护人的财产事物（例如接受收益，变卖财产）

监护和保护关系可能是高费用和耗时间的。其经常要求很多文书工作和法庭的听证，并且所有的法庭记录和文件都是公开记录，这些不被注重独立和隐私的人欢迎。如果你提前计划，签署了财产授权书和预立医疗指示，你就不需要监护人或保护人，因为那些文件已经对适用情况进行了规划。